Melacak Kesehatan Keuangan Bengkel: Analisis Arus Kas Tahunan sebagai Indikator Performa Bisnis
Berikut ini adalah contoh laporan arus kas Bengkel ABC selama tahun 2022:
Laporan Arus Kas Bengkel ABC
Untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2022
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi:
Penerimaan dari penjualan jasa bengkel Rp 1.500.000.000
Penerimaan dari penjualan suku cadang Rp 500.000.000
Pembayaran kepada pemasok suku cadang (Rp 200.000.000)
Biaya operasi yang dibayar dengan kas (Rp 700.000.000)
Pembayaran gaji karyawan dan honorarium (Rp 400.000.000)
Pembayaran pajak penghasilan (Rp 50.000.000)
Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi Rp 1.550.000.000
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi:
Pembelian kendaraan dan mesin baru (Rp 500.000.000)
Pembelian bangunan dan tanah baru (Rp 1.000.000.000)
Penjualan kendaraan dan mesin yang sudah usang Rp 200.000.000
Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi (Rp 300.000.000)
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan:
Penerimaan pinjaman dari bank Rp 800.000.000
Pembayaran cicilan pinjaman (Rp 200.000.000)
Pembayaran dividen kepada pemegang saham (Rp 50.000.000)
Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan Rp 550.000.000
Kenaikan Bersih dalam Kas Rp 1.800.000.000
Kas Awal Tahun Rp 200.000.000
Kas Akhir Tahun Rp 2.000.000.000
Catatan:
Pada tahun 2022, Bengkel ABC berhasil memperoleh arus kas bersih dari aktivitas operasi sebesar Rp 1.550.000.000, yang merupakan hasil dari penerimaan penjualan jasa bengkel dan suku cadang sebesar Rp 2.000.000.000 dikurangi dengan pembayaran biaya operasi, gaji karyawan, pajak penghasilan, dan pembayaran kepada pemasok suku cadang sebesar Rp 1.350.000.000.
Bengkel ABC melakukan investasi sebesar Rp 1.500.000.000 pada tahun 2022, yang terdiri dari pembelian kendaraan dan mesin baru sebesar Rp 500.000.000 dan pembelian bangunan dan tanah baru sebesar Rp 1.000.000.000. Bengkel ABC juga berhasil memperoleh penerimaan sebesar Rp 200.000.000 dari penjualan kendaraan dan mesin yang sudah usang. Sehingga, arus kas bersih dari aktivitas investasi Bengkel ABC sebesar Rp (300.000.000).
Bengkel ABC memperoleh arus kas bersih dari aktivitas pendanaan sebesar Rp 550.000.000, yang merupakan hasil dari penerimaan pinjaman dari bank sebesar Rp 800.000.000 dikurangi dengan pembayaran